Solución:
Los servidores vinculados de bucle invertido no se pueden utilizar en una transacción distribuida si MARS está habilitado.
Los servidores vinculados de bucle invertido no se pueden utilizar en una transacción distribuida. Intentar una consulta distribuida contra un servidor vinculado de bucle invertido desde dentro de una transacción distribuida provoca un error, como el error 3910: “[Microsoft][ODBC SQL Server Driver][SQL Server]Contexto de transacción en uso por otra sesión. “Esta restricción no se aplica cuando una instrucción INSERT … EXECUTE, emitida por una conexión que no tiene múltiples conjuntos de resultados activos (MARS) habilitados, se ejecuta en un servidor vinculado de bucle invertido. Tenga en cuenta que el la restricción aún se aplica cuando MARS está habilitado en una conexión.
http://msdn.microsoft.com/en-us/library/ms188716(SQL.105).aspx